El tesorero (del lat. thesaurarĭus), definido por la RAE como la persona encargada de custodiar y distribuir los caudales de una dependencia pública o particular, es una figura clave en cualquier organización empresarial, que tiene especial relevancia en contextos de crisis en los que hay que administrar muy eficientemente la tesorería de la sociedad.
En las grandes organizaciones confluyen en la persona responsable de la gestión de tesorería todas las operaciones de compra y venta a las que se aplican fondos o los generan, por lo que este tiene que trabajar en estrecha relación con los responsables de cuentas a pagar y cuentas a cobrar de la empresa.
El Cash Management:
El termino Cash Management va mas allá de la traducción literal que supone la gestión de tesorería, englobando cualquier operación susceptible de materializarse en dinero.
Para la correcta gestión de los recursos de la empresa hay que ir más allá de la simple gestión del efectivo, hay que anticiparse a las necesidades de fondos antes de que estas se hagan manifiestas mediante presupuestos de tesorería, analizar y actuar sobre las desviaciones del presupuesto cuando se produzcan, hay que tener una visión global de todo el circuito que sigue el dinero en la empresa y ser muy ágil en el movimiento de fondos. Además engloba el conjunto de técnicas utilizadas para gestionar los flujos monetarios y la posición de tesorería, así como el conjunto de actividades encaminadas a reducir el capital circulante al mínimo imprescindible con el objeto de incrementar el rendimiento de los fondos de la empresa.
Principios del Cash Management:
- Los flujos de salida tienen que estar en consonancia con los de entrada.
- Los cobros en la empresa tienen que estar controlados y producirse en el menor plazo posible.
- Los pagos deben de retrasarse en la medida de lo posible, pero siempre cumpliendo con la legalidad vigente, máximo 60 días según la Ley 15/2010, de 5 de julio por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales.
- La liquidez debe de gestionarse y aplicarse teniendo en cuenta rentabilidad y disponibilidad.
- Hay que tener en cuenta el coste alternativo del dinero en el tiempo, pues no es lo mismo cobrar hoy que mañana y en cantidades importantes el coste del retraso puede ser importante.
- Es necesario optimizar y gestionar el “float” de las operaciones, ya que desde el momento de vencimiento de las deudas comerciales hasta que el cobro se hace efectivo, pueden darse dos tipos de retrasos el comercial y el financiero. El primero por demora en el pago por parte del cliente y el “float financiero” por el retraso a consecuencia de la forma de ingreso bancaria, ya que por ejemplo en los cobros por cheques o pagarés se producen retrasos de entre dos o tres días si son de otra entidad y que pueden llegar incluso a superar los 15 días en el caso de cheques emitidos en el extranjero.
- Se deben de tener muy en cuenta las diferencias en las fechas de valoración de las operaciones ya que de lo contrario pueden generarse intereses por descubierto.
- Hay que tener las cuentas imprescindibles y con el saldo necesario para cumplir con los compromisos de pago, ya que no es algo extraño que en muchas empresas existan cuentas inoperativas, con saldos, donde los únicos apuntes son comisiones bancarias. Hay que procurar no mantener saldos ociosos.
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Se me pasó por la cabeza estudiar periodismo, pero me decante por Empresariales. Tras más de una década trabajando en diferentes puestos en el área Administrativa y Financiera, ahora transformo mi experiencia en letras. Escribo en Pymes y Autónomos y BBVA con tu empresa. Me podéis encontrar en Linkedin
Fuente: Blog Sage
Imagen de: tao_zhyn
